BLACKFILE vertieft die Prüfung, wenn der übliche Quellenbestand Struktur, Mittelherkunft, politische Exponierung oder Bedeutung festgestellter Verbindungen nicht erklärt. Zusätzliche Maßnahmen richten sich nach dem konkreten Risiko, der Rechtsordnung und der Entscheidung des Mandanten.
Das Ergebnis ersetzt keine Entscheidung von Bank, Aufsichtsbehörde oder Rechtsberater. Es zeigt bestätigte Tatsachen, verbleibende Lücken und Fragen, die zusätzliche Dokumente oder eine rechtliche Bewertung erfordern.
Für die Ersteinschätzung genügen Gegenstand, Zweck und bekannter Risikofaktor. Dokumente und sensible Daten werden im ersten Schritt nicht übermittelt.
STRUKTUR
PEP
SANKTIONEN
SOF / SOW
WIDERSPRÜCHE
01Standardprüfung
02Faktor erhöhten Risikos
03Zusätzliche Maßnahme
04Quelle
05Grad der Bestätigung
06Entscheidung des Mandanten
Wählen Sie einen Risikofaktor, um zusätzliche Maßnahmen und den erreichbaren Bestätigungsgrad anzuzeigen
02 / WARUM EINE STANDARDPRÜFUNG NICHT AUSREICHT
Die Prüfungstiefe richtet sich nach der Risikoart und den Folgen einer Fehlentscheidung
Eine Standardprüfung beantwortet wesentliche Fragen anhand des üblichen Quellenbestands: Wer ist registriert, welche Tätigkeit liegt vor und welche Umstände sind öffentlich erkennbar? Das genügt, solange sich die Struktur erklären lässt und Angaben mit überprüfbaren Informationen übereinstimmen.
Eine Vertiefung wird erforderlich, wenn ein konkreter Faktor hinzukommt: eine nicht öffentliche Rechtsordnung in der Kette, eine politisch exponierte Person, ein relevantes Sanktionsregime, unvollständig erklärte Mittelherkunft oder widersprüchliche Angaben. Dann ändern sich Quellenbestand und Bestätigungsverfahren jeder Schlussfolgerung.
Enhanced Due Diligence umfasst zusätzliche Maßnahmen für ein konkretes Risiko.
03 / WANN DIE LEISTUNG ERFORDERLICH IST
Sieben Situationen mit Bedarf an vertiefter Prüfung
01
Eine Bank oder ein Investor verlangt zusätzliche Erläuterungen
Benötigt werden Unterlagen, die einer externen Prüfung standhalten und die Grundlage jeder Schlussfolgerung zeigen.
02
Die Struktur umfasst mehrere Unternehmen, Trusts oder Rechtsordnungen
Die Kette erfordert eine Rekonstruktion je Land und lässt sich nicht aus einem einzigen Auszug erfassen.
03
Eine PEP oder verbundene Person ist beteiligt
Erforderlich sind Amtszeitraum, Kreis verbundener Personen und Verhältnis von Einkommen zu Vermögen.
04
Die Transaktion berührt mehrere Sanktionsregime
Ein Treffer muss identifiziert und im Kontext jedes anwendbaren Regimes bewertet werden.
05
Die Mittelherkunft ist unvollständig erklärt
Source of Funds und Source of Wealth werden getrennt; Lücken werden aufgelistet.
06
Die öffentliche Historie widerspricht vorgelegten Angaben
Jede wesentliche Abweichung wird anhand der Primärquelle geprüft.
07
Die Folgen einer Fehlentscheidung wären erheblich
Transaktion, Reputation oder Bankbeziehung haben eine größere Tragweite als die Kosten der Vertiefung.
04 / RISIKOVERSTÄRKUNG BEI ERWEITERTER DUE DILIGENCE
Jeder Risikofaktor führt zu einer eigenen zusätzlichen Maßnahme und einem eigenen Bestätigungsgrad
Wählen Sie einen Risikofaktor, um zusätzliche Maßnahmen und den erreichbaren Bestätigungsgrad anzuzeigen
F-01
Komplexe Eigentumsstruktur
Teilweise bestätigt
01
Festgestellter SachverhaltDie Kette führt durch mehrere Unternehmen und Rechtsordnungen, von denen einige nur die Registrierung offenlegen.
02
Was daraus nicht folgtEine mehrstufige Struktur beweist keine Verschleierung. Sie kann sich aus Steuerplanung, Investorenanforderungen oder der Gruppengeschichte erklären.
03
Zusätzliche PrüfungRekonstruktion der Kette je Land, historische Einträge, Bestellungsrechte, Finanzierung und Anzeichen tatsächlicher Kontrolle.
04
QuellenUnternehmensregister mehrerer Länder, Beteiligtenoffenlegungen, Pfandregister und historische Berichterstattung.
05
Frage an Mandanten oder RechtsanwaltIst die Gegenseite bereit, Unterlagen zum nicht öffentlich offengelegten Glied bereitzustellen?
Die Darstellung zeigt ein Arbeitsmodell und keine Daten eines bestimmten Mandanten. PEP-Status, komplexe Struktur, Land oder negative Veröffentlichung belegen für sich keinen Verstoß. Sie bestimmen die Prüfungstiefe.
05 / WAS VERTIEFT GEPRÜFT WIRD
Zehn Bereiche der Prüfungsvertiefung
Der Umfang richtet sich nach dem Risikofaktor. BLACKFILE wählt die relevanten Maßnahmen gezielt aus und verzichtet auf Schritte ohne Einfluss auf die Entscheidung des Mandanten.
01
Struktur und Kontrolle
letztliches Eigentum und tatsächliche Kontrolle
historische Strukturänderungen
verbundene Personen und Strukturen
02
Herkunft und Exponierung
Mittelherkunft
Vermögensherkunft
PEP-Status und Zeitraum der öffentlichen Funktion
Sanktionstreffer und ihr Kontext
03
Prüfung von Aussagen
gerichtliche und aufsichtsrechtliche Umstände
wesentliche Veröffentlichungen mit Prüfung der Primärquelle
Widersprüche zwischen Fragebogen, Dokumenten und externen Quellen
ERWEITERTE DUE DILIGENCE
Eine vertiefte Prüfung macht die Grenze zwischen Bestätigtem, analytisch Erklärtem und Unzugänglichem transparent
06 / ZUSAMMENHÄNGENDER ARBEITSABLAUF
Zehn Schritte von der Prüfungsgrundlage bis zur Arbeitssitzung mit dem Mandanten
01Grundlage und Zweck prüfen.
02Risikofaktoren bestimmen.
03Erweiterten Umfang abstimmen.
04Zusätzliche Quellen erheben.
05Struktur und Verbindungen prüfen.
06Widersprüche klären.
07Wesentliche Schlussfolgerungen erneut prüfen.
08Risiko- und Einschränkungsmatrix erstellen.
09Ergebnis übergeben.
10Arbeitssitzung mit dem Mandanten durchführen.
Jeder Schritt baut auf dem vorherigen Ergebnis auf. Bestätigt sich ein Risikofaktor nicht, wird der Umfang der Vertiefung angepasst.
TATSACHE / EINSCHÄTZUNG / LÜCKE
Drei Ebenen, die stets getrennt bleiben
TATSACHE
Tatsache
Durch amtliche Quelle oder Dokument mit Datum bestätigt und unabhängig nachprüfbar.
BEWERTUNG
Einschätzung
Erklärt mehrere Anhaltspunkte und enthält stets einen Vorbehalt. Wird nicht als feststehende Tatsache veröffentlicht.
LÜCKE
Lücke
Bereich, der sich mit rechtmäßigen Quellen nicht abschließend klären lässt. Wird ausdrücklich mit Grund und Liste anzufordernder Dokumente erfasst.
Der Nutzen der vertieften Prüfung liegt in der sichtbaren Grenze zwischen Bestätigtem, analytisch Erklärtem und Unzugänglichem.
07 / WAS DER MANDANT ERHÄLT
Unterlagen für Bank, Investor oder Rechtsanwalt
Jeder Bestandteil enthält Quelle und Datum. Einschätzungen werden von Tatsachen getrennt, Lücken ausdrücklich benannt.
R-01 / ERGEBNIS
Risikovermerk zur erweiterten Due Diligence
Kompakte Darstellung der Vertiefungsgrundlage, zentraler Schlussfolgerungen und ihres Bestätigungsgrades.
R-02 / ERGEBNIS
Übersicht zu Eigentum und Kontrolle
Strukturkette bis zu den letztlich beteiligten Personen mit Anzeichen tatsächlicher Kontrolle und klar benannten Grenzen.
R-03 / ERGEBNIS
PEP- und Sanktionsbezüge
Amtszeitraum, Kreis verbundener Personen, Trefferidentifizierung und Kontext.
R-04 / ERGEBNIS
Chronologie und Source of Funds / Wealth Gap List
Abfolge wesentlicher Ereignisse und Liste ungeklärter Bereiche der Mittel- und Vermögensherkunft.
R-05 / ERGEBNIS
Quellen- und Widerspruchsverzeichnis
Quelle und Datum jeder Schlussfolgerung sowie gesonderte Liste der Abweichungen zwischen Angaben und überprüfbaren Informationen.
R-06 / ERGEBNIS
Fragen und Übersicht zu Tatsachen, Einschätzungen und Einschränkungen
Welche Fragen an Mandanten, Bank oder Rechtsanwalt zu richten sind und wo die Grenze zwischen Bestätigtem und Unzugänglichem liegt.
So sieht eine anonymisierte EDD-Akte aus
DOSSIER ZUR ERWEITERTEN DUE DILIGENCEMUSTER
01Risikomemo und Begründung der Vertiefung
02Übersicht zu Eigentum und Kontrolle
03PEP-Exponierung und Amtszeitraum
04Sanktionsbezüge und Kontext der Treffer
05Mittelherkunft / Vermögensherkunft
06Chronologie wesentlicher Ereignisse
07Verbundene Personen und Strukturen
08Gerichtliche und aufsichtsrechtliche Umstände
09Widerspruchsverzeichnis
10Quellen- und Datumsverzeichnis
11Fragen für Mandanten, Bank oder Rechtsanwalt
12Übersicht zu Tatsachen, Einschätzungen und Einschränkungen
Demonstration einer Aktenstruktur. Keine Darstellung eines bestimmten Mandanten oder einer konkreten Prüfung.
Das Ergebnis ist kein Rechtsgutachten und garantiert weder Bankzustimmung noch Transaktionsgenehmigung.
08 / FÜR WEN
Für alle, die Entscheidungen bei erhöhtem Risiko begründen müssen
CL-01 / KUNDE
Compliance- und AML-Teams
Verstärkte Maßnahmen begründen und die Grundlage jeder Schlussfolgerung für die interne Akte dokumentieren.
CL-02 / KUNDE
Investoren und M&A-Teams
Vor der Transaktion verstehen, was hinter einer komplexen Struktur steht und welche Bedingungen vertraglich festzuhalten sind.
CL-03 / KUNDE
Banken und Finanzierungsgeber
Unterlagen zu Struktur, PEP-Exponierung und Mittelherkunft im Rahmen rechtmäßiger Quellen erhalten.
CL-04 / KUNDE
Juristische Teams
Bei Positionsvorbereitung oder rechtlicher Einordnung auf klar getrennte Tatsachen, Einschätzungen und Lücken zurückgreifen.
CL-05 / KUNDE
Family Offices und Privatmandanten
Struktur und Kapitalherkunft vor einer Bankanfrage nachvollziehbar aufbereiten.
CL-06 / KUNDE
Regulierte Organisationen
Anforderungen an verstärkte Maßnahmen für einen bestimmten Kunden im eigenen Befugnisrahmen erfüllen.
09 / ZUSAMMENGESETZTES BEISPIEL
Wie eine vertiefte Prüfung die Entscheidungsgrundlage verändert
EDD-01Erweiterte Due DiligenceZusammengesetztes Beispiel
Die dokumentierte Struktur erklärte die tatsächliche Kontrollgrundlage nicht
Aufgabe. Vor einer internationalen Transaktion bestätigte die Standardprüfung die Unternehmensregistrierungen und unmittelbaren Eigentümer. Finanzierung, Bestellungsrechte und öffentliche Historie der Beteiligten deuteten jedoch auf eine Verbindung zu einer Person ohne formelle Beteiligung hin.
Ergebnis. Die erweiterte Prüfung trennte die bestätigte Struktur, Anzeichen wirtschaftlicher Kontrolle und einen anhand öffentlicher Quellen nicht abschließend klärbaren Bereich. Der Mandant erhielt eine Liste zusätzlicher Dokumente und Bedingungen, die vor einer Entscheidung erforderlich waren.
Das Beispiel ist zusammengesetzt und beschreibt keinen bestimmten Mandanten. Das Bild dient der Illustration und offenbart nicht die Identität des Mandanten.
10 / ABLAUF
Von der Prüfungsgrundlage zur Arbeitssitzung
01
Grundlage und Zweck
Wer verlangt die Vertiefung und für welche Entscheidung?
Zusätzliche Quellen, Struktur, Verbindungen und Widersprüche.
05
Verifizierung
Erneute Prüfung wesentlicher Schlussfolgerungen und alternativer Erklärungen.
06
Ergebnis und Arbeitssitzung
Risiko- und Einschränkungsmatrix, Aktenübergabe und gemeinsame Auswertung.
GEZIELT→VERTIEFTE PRÜFUNG→KOMPLEX UND INTERNATIONALMaßnahmen und Kosten werden nach Ersteinschätzung festgelegt: Zahl der Faktoren und Länder sowie Quellenverfügbarkeit unterscheiden sich bei jeder Aufgabe.
11 / FORMATE
Drei Formate der vertieften Prüfung
Das Format richtet sich nach der Zahl der Risikofaktoren und Rechtsordnungen sowie der erforderlichen Bestätigungstiefe.
01
Gezielte erweiterte Due Diligence
Individuelle Kalkulation
Die Dauer wird vor Arbeitsbeginn abgestimmt
Nach Ersteinschätzung
Prüfung eines bestimmten Widerspruchs oder eines einzelnen fragenauslösenden Faktors.
Enthalten
ein Prüfungsgegenstand
ein wesentlicher Risikofaktor
Prüfung eines konkreten Widerspruchs
kompaktes Risikomemo
Verzeichnis verbleibender Fragen
02Zentrales Leistungsformat
Vertiefte Prüfung
Individuelle Kalkulation
Die Dauer wird vor Arbeitsbeginn abgestimmt
Nach Ersteinschätzung
Struktur, PEP, Sanktionen und Mittelherkunft in einer Prüfung mit vollständiger Akte.
Enthalten
mehrere Risikofaktoren
mehrere Rechtsordnungen
Struktur und tatsächliche Kontrolle
PEP- und Sanktionsbezüge
Mittel- und Vermögensherkunft
vollständige EDD-Akte
03
Komplexe internationale erweiterte Due Diligence
Individuelle Kalkulation
Die Dauer wird nach Ersteinschätzung festgelegt
Nach Ersteinschätzung
Schrittweise Bearbeitung einer mehrstufigen Struktur mit Koordination örtlicher Quellen.
Enthalten
mehrstufige internationale Struktur
mehrere Sanktions- oder Aufsichtsregime
örtliche Quellen
Arbeit in Etappen
Arbeitssitzung mit dem Mandanten
12 / EINSCHRÄNKUNGEN
Auch eine vertiefte Prüfung bleibt an ihre Grenzen gebunden
BLACKFILE beschafft keine nicht öffentlichen Bank- oder Staatsdaten, umgeht keine Registerbeschränkungen und ersetzt keine Entscheidung von Bank, Aufsichtsbehörde oder Rechtsberater.
Terminologie und Vorgehen orientieren sich an den FATF-Leitlinien zu wirtschaftlicher Berechtigung und verstärkten Maßnahmen. Die Anwendbarkeit konkreter Sanktions- oder Aufsichtsregime bestimmt ein spezialisierter Rechtsanwalt der jeweiligen Rechtsordnung.
ein unzugängliches Register wird als Einschränkung dokumentiert
PEP-Status bedeutet kein rechtswidriges Verhalten
ein Sanktionstreffer erfordert Identifizierung und rechtliche Bewertung
der Bericht garantiert weder Bankzustimmung noch Transaktionsgenehmigung
Die Standardprüfung beantwortet wesentliche Fragen anhand des üblichen Quellenbestands. Eine Vertiefung erfolgt bei konkretem erhöhtem Risiko: komplexe Struktur, PEP-Exponierung, Sanktionsrelevanz, ungeklärte Mittelherkunft oder Widersprüche. Dabei ändern sich Quellenbestand und Bestätigungsverfahren jeder Schlussfolgerung.
Häufig kommt der Anlass von außen: Bank, Investor, regulierte Organisation oder juristisches Team verlangen zusätzliche Erläuterungen. Wir prüfen Grundlage und Zweck und schlagen Maßnahmen für den konkreten Faktor vor. Bestätigt sich dieser nicht, wird der Vertiefungsumfang angepasst.
Nein. PEP-Status bedeutet kein rechtswidriges Verhalten. Er erfordert erhöhte Aufmerksamkeit für Mittelherkunft und Amtszeitraum. Die Akte dokumentiert Zeitraum, verbundene Personen und Verhältnis bestätigter Quellen zum Vermögensumfang, ohne daraus einen Verstoß abzuleiten.
Namensgleichheit identifiziert keine Person. Wir prüfen die Identität anhand von Geburtsdatum, Rechtsordnung und Funktion, bewerten die Nähe zur gelisteten Person und beschreiben den Kontext. Die rechtliche Einordnung des konkreten Regimes übernimmt ein spezialisierter Rechtsanwalt.
Source of Funds betrifft die konkreten Transaktionsmittel, Source of Wealth die Kapitalentstehung insgesamt. Wir rekonstruieren die Chronologie anhand der Unternehmens- und Vermögenshistorie, Transaktionsoffenlegungen und bereitgestellten Unterlagen. Ungeklärte Bereiche werden in einer gesonderten Lückenliste mit erforderlichen Dokumenten ausgewiesen.
Nein. Der Bericht garantiert keine Zustimmung von Bank oder Aufsichtsbehörde und keinen Transaktionsabschluss. Er zeigt bestätigte Tatsachen, verbleibende Lücken und Fragen mit Dokumenten- oder Rechtsbewertungsbedarf. Die Entscheidung trifft die befugte Partei.
Der unzugängliche Bereich wird mit Begründung als Einschränkung erfasst. Weitere rechtmäßige Wege können Dokumentenanfragen bei der Gegenseite, verfügbare örtliche Quellen und die Analyse mittelbarer Hinweise sein. Annahmen werden nicht als feststehende Tatsachen dargestellt.
Die Dauer hängt von Zahl der Faktoren und Länder sowie Quellenverfügbarkeit ab und wird vor Beginn abgestimmt. Targeted EDD für einen einzelnen Faktor dauert deutlich kürzer als die schrittweise Prüfung einer internationalen Struktur mit mehreren Regelungsregimen.
Klären Sie den Bedarf an verstärkten Maßnahmen vor einer Bankanfrage
15 / ERSTEINSCHÄTZUNG
Beschreiben Sie Gegenstand und Risikofaktor ohne Dokumentenübermittlung
Fügen Sie im ersten Schritt keine Dokumente, Fragebögen oder sensiblen Daten bei. Gegenstand, Zweck und bekannter Risikofaktor genügen.
