So läuft eine Due Diligence ab
Phasen, Dauer, Beteiligte und die Schritte zwischen Aufgabenstellung und Bericht.
Aktualisiert 3 August 2026 · 9 Minuten Lesezeit
Wer erstmals eine Due Diligence beauftragt, weiß oft nicht genau, was er erhält: Wie lange dauert sie, was geschieht in dieser Zeit und in welcher Form kommt das Ergebnis? Daraus entstehen typische Enttäuschungen: Erwartet wurde eine Liste von Verstößen, geliefert wird ein Analysebericht mit Konfidenzgraden. Erwartet wurden drei Tage, die Prüfung mehrerer Rechtsordnungen dauerte jedoch drei Wochen.
Dieser Leitfaden erläutert den Prozess: Aufgabenstellung, Zulässigkeitsprüfung vor Arbeitsbeginn, Unterschiede zwischen Sammlung und Verifizierung sowie die Herleitung von Schlussfolgerungen. Er erklärt auch, warum offen benannte Berichtslücken für Qualität stehen. Zusätzlich werden die tatsächlichen Einflussfaktoren für Dauer und Kosten aufgezeigt: Zahl der Rechtsordnungen, Art des Prüfobjekts, Registerzugang und Tiefe der historischen Prüfung.
Dieser praxisorientierte Inhalt ist keine Rechtsberatung. Der konkrete Leistungsumfang wird für jedes Projekt gesondert vereinbart.
Für wen dieser Beitrag gedacht ist
- für Erstauftraggeber einer Prüfung
- für Juristen, die Mandanten den Ablauf erläutern
- für Unternehmen, die interne Prüfverfahren aufbauen
- für Investoren vor mehreren Transaktionen
Welche Fragen der Leitfaden behandelt
- aus welchen Phasen eine Due Diligence besteht
- was vor Beginn der Informationssammlung geschieht
- wie sich Sammlung und Verifizierung unterscheiden
- wovon Dauer und Kosten abhängen
- wie der Abschlussbericht zu lesen ist
Aufbau des Beitrags
- Aufgabenstellung anhand der Kundenentscheidung
- Prüfung der Zulässigkeit und Rechtsgrundlage
- Quellenauswahl nach Rechtsordnung und Prüfobjekt
- Sammlung und parallele Verifizierung
- Schlussfolgerungen und Konfidenzgrade
- Bericht und Verwendung nach der Übergabe
Die Dauer hängt von der Quellenverfügbarkeit in den jeweiligen Ländern ab und wird erst nach Aufgabenbewertung angegeben. Die Prüfung garantiert nicht, dass alle Umstände erkannt werden.
Verwandte Bereiche
Stehen Sie vor einer ähnlichen Aufgabe?
Beschreiben Sie Ihre Situation in groben Zügen, ohne Dokumente und personenbezogene Daten. BLACKFILE prüft die Zulässigkeit und schlägt ein Vorgehen vor.