Come si svolge la Due Diligence
Fasi, tempi, soggetti coinvolti e ciò che avviene tra la definizione dell’incarico e il rapporto.
Aggiornato 3 agosto 2026 · 9 minuti di lettura
Chi commissiona una Due Diligence per la prima volta spesso non sa esattamente che cosa sta acquistando: quanto tempo servirà, che cosa accadrà durante quei giorni e in quale forma arriverà il risultato. Da qui nascono delusioni tipiche: ci si aspettava un elenco di violazioni e si riceve un rapporto analitico con livelli di confidenza; si prevedevano tre giorni e la verifica di più giurisdizioni ne richiede tre settimane.
Questa guida illustra il processo dall’interno: come viene definito l’incarico, perché la verifica dell’ammissibilità precede il lavoro, che cosa distingue la raccolta dalla verifica, come vengono formulate le conclusioni e perché le lacune esplicitate nel rapporto sono un segno di qualità, non di trascuratezza. Spiega inoltre da che cosa dipendono realmente tempi e costi: numero di giurisdizioni, tipo di soggetto, accessibilità dei registri e profondità della verifica storica.
Il materiale ha finalità pratiche e non costituisce consulenza legale. L’ambito specifico delle attività viene concordato separatamente per ogni progetto.
A chi è rivolto questo contenuto
- a chi commissiona una verifica per la prima volta
- ai legali che spiegano il processo al proprio assistito
- alle aziende che definiscono una procedura interna di verifica
- agli investitori prima di una serie di operazioni
Quali domande affronta la guida
- quali sono le fasi della Due Diligence
- che cosa avviene prima della raccolta delle informazioni
- che cosa distingue la raccolta dalla verifica
- da che cosa dipendono tempi e costi
- come leggere il rapporto finale
Struttura del contenuto
- Definizione dell’incarico: partire dalla decisione del cliente, non da una checklist
- Verifica dell’ammissibilità e della base giuridica
- Selezione delle fonti in base alla giurisdizione e al soggetto
- Raccolta e verifica in parallelo
- Elaborazione delle conclusioni e dei livelli di confidenza
- Il rapporto e il suo utilizzo dopo la consegna
I tempi dipendono dall’accessibilità delle fonti nei paesi interessati e non vengono indicati prima della valutazione dell’incarico. La verifica non garantisce l’individuazione di tutte le circostanze.
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