L’origine di fondi specifici e la storia dell’intero patrimonio richiedono riscontri diversi
Blackfile aiuta a ricostruire una storia verificabile del capitale e a mostrare come determinati fondi siano collegati a redditi, attività d’impresa, vendita di beni, eredità, investimenti o altre fonti lecite.
Confrontiamo i documenti del cliente con la storia societaria e le fonti indipendenti, individuiamo i periodi non chiariti e prepariamo materiali strutturati per il successivo lavoro della banca, del notaio, del legale o del team di compliance.
Nella prima fase non invii estratti conto, documenti fiscali, dati del passaporto o informazioni di terzi.
ORIGINE DEI FONDI
ORIGINE DEL PATRIMONIO
CRONOLOGIA
DOCUMENTI
LACUNE
Lo schema illustra un modello, non i dati di un cliente specifico. La linea superiore mostra la formazione del patrimonio negli anni, quella inferiore il percorso dei fondi fino all’operazione attuale. Il rosso indica soltanto il divario tra l’evento dichiarato e il materiale che dovrebbe comprovarlo.
02 / LA DIFFERENZA PRINCIPALE
Un pagamento documentato non sempre spiega l’origine del patrimonio
La Source of Funds riguarda l’origine dei fondi di una specifica operazione: il conto o il bene interessato, la fonte immediata del denaro e il percorso fino al pagamento. Questo aspetto viene chiarito con i documenti relativi alla singola operazione.
La Source of Wealth riguarda la storia dell’intero patrimonio: percorso professionale e imprenditoriale, proprietà di società e beni, redditi, dividendi, vendite ed eredità, nonché la coerenza complessiva tra la storia nota e il patrimonio. Questo aspetto viene chiarito attraverso una cronologia pluriennale.
Blackfile non svolge due verifiche identiche: ricostruisce entrambe le linee come due percorsi di un’unica cronologia.
03 / QUANDO RIVOLGERSI A NOI
Quando spiegare l’origine dei fondi diventa una condizione per il passo successivo
01
Rapporti bancari
Avvio o mantenimento di rapporti bancari.
02
Operazione internazionale
Operazione internazionale di importo rilevante.
03
Acquisto di un bene
Acquisto di un immobile o di un altro bene.
04
Investimento
Investimento o partecipazione a un’operazione.
05
Trasferimento patrimoniale in famiglia
Eredità, donazione o trasferimento di capitale all’interno della famiglia.
06
Vendita dell’attività
Vendita di un’attività o di una partecipazione.
07
Richiesta esterna
Richiesta di un notaio, fondo, partner o team di compliance.
08
Incoerenza tra documenti
Incoerenza tra documenti precedenti e recenti.
04 / COSA PUÒ ESSERE VERIFICATO
Dalla cronologia professionale all’elenco dei documenti mancanti
Blackfile lavora entro i limiti dei documenti forniti legittimamente dal cliente e delle fonti indipendenti accessibili. La verifica si concentra sull’operazione specifica e sulla storia nota del capitale.
01
Storia e proprietà
cronologia professionale e imprenditoriale
proprietà di società e ruoli societari
confronto tra società, partecipazioni, ruoli e date
02
Eventi patrimoniali
dividendi, vendite di beni e altri eventi secondo i documenti forniti
operazioni verificabili pubblicamente
collegamento tra la fonte specifica e i fondi attuali
03
Discrepanze e lacune
circostanze giudiziarie, sanzionatorie e di vigilanza che incidono sulla ricostruzione
discrepanze tra la storia dichiarata e le informazioni esterne
elenco dei documenti mancanti
CRONOLOGIA DELLA FORMAZIONE DEL PATRIMONIO
La storia del capitale diventa un elemento a sostegno della ricostruzione quando ogni episodio rilevante è collegato a un documento o a una fonte indipendente
05 / CRONOLOGIA DELLA FORMAZIONE DEL PATRIMONIO
Due percorsi nella stessa cronologia: patrimonio complessivo e fondi della singola operazione
Selezioni un evento per visualizzare periodo, documento, stato del riscontro e chiarimento richiesto
A
Source of Wealth - formazione del patrimonio
Come si è formato il patrimonio nel corso degli anni e degli eventi economici
Data o periodo
1998-2004
Importo
Non indicato nel modello composito
Documento o fonte indipendente
Storia lavorativa e certificazioni dei redditi
Stato del riscontro
Confermato
Lacuna o chiarimento richiesto
Nessun chiarimento necessario
B
Source of Funds - fondi dell’operazione
Come i fondi specifici sono giunti all’operazione attuale
Lo schema illustra un modello, non i dati di un cliente specifico. La linea superiore mostra la formazione del patrimonio negli anni, quella inferiore il percorso dei fondi fino all’operazione attuale. Il rosso indica soltanto il divario tra l’evento dichiarato e il materiale che dovrebbe comprovarlo.
01Comprendere i requisiti del destinatario.
02Distinguere SoF e SoW.
03Preparare la cronologia degli eventi patrimoniali.
04Collegare ogni episodio rilevante a un documento o a una fonte.
05Confrontare società, partecipazioni, ruoli e date.
06Verificare le discrepanze rilevanti.
07Elaborare l’elenco delle lacune e dei chiarimenti.
08Preparare la ricostruzione narrativa, l’indice dei documenti e i limiti.
L’importo di un evento viene indicato soltanto se è confermato e il suo utilizzo è autorizzato. Un parere fiscale o legale richiede il coinvolgimento di uno specialista competente.
06 / COSA RICEVE IL CLIENTE
Materiali utilizzabili da una banca, un notaio, un legale o un team di compliance
Gli elementi confermati sono distinti da quelli dichiarati, ogni conclusione rilevante è collegata a un documento o a una fonte e le lacune sono elencate separatamente.
R-01 / RISULTATO
Ricostruzione narrativa SoF e SoW
La ricostruzione SoF della specifica operazione e quella SoW della storia patrimoniale sono due documenti collegati ma distinti.
R-02 / RISULTATO
Cronologia della formazione del capitale
Cronologia della formazione del patrimonio: eventi, periodi, documenti e stati del riscontro su un’unica linea temporale.
R-03 / RISULTATO
Mappa di società, beni ed eventi
Ruoli societari, partecipazioni ed eventi rilevanti confrontati per date e Paesi.
R-04 / RISULTATO
Indice dei documenti giustificativi
Ogni documento è collegato all’evento della cronologia e all’affermazione che comprova.
R-05 / RISULTATO
Registro delle fonti
Registro delle fonti: cosa è stato verificato, dove e a quale data, con i limiti di ciascuna fonte.
R-06 / RISULTATO
Elenco delle lacune e delle domande
Periodi non chiariti, documenti mancanti e domande aggiuntive con formulazione del chiarimento richiesto.
R-07 / RISULTATO
Sintesi per il soggetto verificatore
Sintesi breve e strutturata da cui il destinatario può iniziare l’esame dei materiali.
R-08 / RISULTATO
Questioni per i consulenti
Elenco delle questioni da sottoporre al consulente fiscale o legale nei punti che richiedono competenze professionali specifiche.
Blackfile non decide per conto della banca, del notaio, dell’investitore o dell’autorità di vigilanza e non garantisce l’approvazione dell’operazione.
07 / A CHI SI RIVOLGE
Per chi deve spiegare il capitale in modo verificabile
CL-01 / CLIENTE
Clienti privati e famiglie
La banca o il notaio ha richiesto una spiegazione dell’origine dei fondi. Il risultato è un insieme strutturato di materiali, al posto di documenti scollegati.
CL-02 / CLIENTE
Family office
Il patrimonio familiare richiede una storia consolidata su decenni. Il risultato comprende cronologia, indice dei documenti ed elenco delle lacune.
CL-03 / CLIENTE
Imprenditori
La vendita di un’attività o di una partecipazione spiega il pagamento, ma non tutta la storia. Il risultato è una doppia cronologia del patrimonio e dei fondi dell’operazione.
CL-04 / CLIENTE
Team legali
Per un’operazione o una controversia serve una storia verificabile del capitale del cliente. Il risultato comprende ricostruzione narrativa, registro delle fonti e materiali a sostegno della posizione.
CL-05 / CLIENTE
Team di compliance
La verifica interna richiede un’organizzazione indipendente delle informazioni. Il risultato distingue elementi confermati, dichiarazioni e lacune.
CL-06 / CLIENTE
Consulenti fiscali e finanziari
Il parere richiede una base fattuale. Il risultato comprende cronologia, documenti e un elenco delle questioni che richiedono competenze specialistiche.
08 / ESEMPIO COMPOSITO
La vendita dell’attività spiegava il pagamento, ma non l’intera storia del capitale
SW-01SoF + SoWEsempio composito
Il pagamento era documentato, la storia della partecipazione no
Incarico. Il cliente poteva documentare l’incasso derivante dalla vendita di una partecipazione, ma i documenti non spiegavano come fosse stata acquisita e finanziata nella fase iniziale. I singoli eventi societari riguardavano più Paesi e periodi diversi.
Risultato. Blackfile ha ricostruito una doppia cronologia: il percorso dei fondi dell’operazione attuale e la formazione del patrimonio. Eventi confermati, documenti del cliente e fonti indipendenti sono stati distinti e il periodo non chiarito è stato segnalato come questione da approfondire.
L'esempio è composito e non descrive un cliente specifico. Immagine illustrativa: l'identità del cliente non viene divulgata.
09 / PROCEDURA
Dalla richiesta del destinatario alla consegna dei materiali
01
Richiesta
Operazione, Paesi, periodi e soggetto che ha richiesto la spiegazione.
02
Ammissibilità
Finalità lecita e diritto di trasmettere le informazioni nella fase successiva.
03
Distinzione tra SoF e SoW
Che cosa spiega la singola operazione e che cosa il patrimonio complessivo.
04
Cronologia e documenti
Gli eventi patrimoniali vengono collegati a documenti e fonti indipendenti.
05
Verifica
Confronto con la storia societaria e verifica delle discrepanze rilevanti.
06
Consegna dei materiali
Ricostruzione narrativa, indice dei documenti, registro delle fonti ed elenco delle lacune.
FONDI→PATRIMONIO→COMBINATOPerimetro preciso e costo vengono definiti dopo la valutazione del volume di lavoro. I tempi decorrono dall’accordo sul perimetro e dalla ricezione dei dati iniziali; il costo esclude imposte e spese di terzi e dipende dai Paesi, dalla profondità della verifica e dall’accessibilità delle fonti.
10 / MODALITÀ
Tre modalità di lavoro
Il formato dipende dal numero di Paesi e periodi, dal volume dei documenti e dal soggetto che ha richiesto la spiegazione.
01
Verifica dell'origine dei fondi
Preventivo personalizzato dopo la valutazione del perimetro
I tempi decorrono dall'accordo sul perimetro e dalla ricezione dei dati iniziali
Spiegazione verificabile dell’origine dei fondi di una specifica operazione.
Incluso
una singola operazione
una fonte principale
cronologia del percorso dei fondi fino all’operazione
mappa dei documenti e delle lacune
sintesi per il soggetto verificatore
02
Dossier sull'origine del patrimonio
Preventivo personalizzato dopo la valutazione del perimetro
I tempi decorrono dall'accordo sul perimetro e dalla ricezione dei dati iniziali
Storia della formazione del patrimonio: società, beni, eventi e documenti giustificativi.
Incluso
storia del patrimonio
società, beni ed eventi
ricostruzione narrativa e allegati
indice dei documenti giustificativi
elenco delle lacune e dei chiarimenti
03
SoF + SoW integrato
Preventivo personalizzato dopo la valutazione del perimetro
I tempi decorrono dall'accordo sul perimetro e dalla ricezione dei dati iniziali
Doppia linea temporale: percorso dei fondi dell’operazione e storia del patrimonio in un’unica struttura.
Incluso
più Paesi e periodi
doppia linea temporale
Ricostruzione narrativa SoF e SoW
coordinamento con legali e consulenti fiscali
11 / LIMITI
La verifica riflette i dati accessibili e non sostituisce la decisione del destinatario
Blackfile non acquisisce dati bancari se non forniti legittimamente dal cliente, non certifica il pagamento delle imposte al posto dell’autorità fiscale o del consulente e non autentica documenti al posto dell’emittente.
Blackfile non garantisce le decisioni di banche, notai o autorità di vigilanza: aiuta a raccogliere, verificare e strutturare la spiegazione, ma non decide per conto del destinatario.
l’assenza di informazioni pubbliche non implica l’assenza di una fonte lecita
la verifica riflette i dati accessibili alla data concordata
elementi confermati, dichiarazioni e lacune restano sempre distinti
la qualificazione fiscale e giuridica compete allo specialista competente
Domande sulla verifica dell’origine dei fondi e del patrimonio
La Source of Funds spiega l’origine dei fondi di una specifica operazione: fonte, conto o bene e percorso del denaro fino al pagamento. La Source of Wealth spiega come si sia formato il patrimonio complessivo: redditi, attività d’impresa, vendite, eredità e coerenza del capitale con la storia nota. Il destinatario può richiedere una delle due spiegazioni o entrambe.
Contratti, documenti societari, delibere di distribuzione degli utili, documenti successori e di donazione, estratti conto forniti dal cliente e fonti indipendenti come registri e pubblicazioni. L’elenco preciso dipende dall’operazione e dai requisiti del destinatario.
Sì, nei limiti dei documenti e delle fonti disponibili. Più il periodo è lontano, più spesso il documento originario viene sostituito da un insieme di riscontri indipendenti: registri societari, rendicontazione e pubblicazioni. Questi elementi ricevono un’indicazione del livello di riscontro, senza essere presentati come fatti accertati.
La perdita di un documento non impedisce sempre la ricostruzione: l’evento può trovare riscontro nella storia societaria, nei registri o nelle pubblicazioni. Gli aspetti non chiariti vengono inseriti nell’elenco delle lacune, specificando la spiegazione o il documento sostitutivo necessario.
No. Il pagamento delle imposte viene confermato dall’autorità fiscale o da un consulente competente. Blackfile prepara una cronologia e un indice dei documenti utilizzabili dal consulente e formula le questioni da sottoporgli.
Sì. I requisiti della banca e del Paese vengono considerati sulla base della richiesta fornita o di una fonte ufficiale. La struttura dei materiali, composta da ricostruzione narrativa, indice dei documenti e registro delle fonti, è utilizzabile in diverse giurisdizioni; l’eventuale necessità di una valutazione giuridica locale viene indicata separatamente.
No. La decisione spetta alla banca, al notaio, all’investitore o all’autorità di vigilanza. Il rapporto organizza la spiegazione, collega gli eventi ai documenti e colma le lacune che più spesso generano domande, ma non garantisce l’approvazione.
Nella prima fase non richiediamo estratti conto, documenti fiscali, dati del passaporto o informazioni di terzi. I materiali vengono successivamente trasmessi tramite un canale concordato, utilizzati soltanto per l’incarico e non comunicati a terzi.
14 / CONTATTO DIRETTO
Descriva l’incarico senza trasmettere documenti
Nella prima fase non invii estratti conto, documenti fiscali, dati del passaporto o informazioni di terzi. Bastano la finalità e la struttura dell’incarico.
