Sermayeyi anlamak için kontrol yapısının görülmesi gerekir
BLACKFILE; varlığı kimin kontrol ettiğini, değerinin nelere bağlı olduğunu ve riskin nerede doğduğunu göstermek için şirketleri, sahipleri, yükümlülükleri, erişilebilir mali verileri ve işlem göstergelerini karşılaştırır.
Tescilli mülkiyeti ekonomik kontrolden, doğrulanmış nakit akışını varsayımdan ve finansal anomaliyi açıklanabilir olaydan ayırırız.
İlk aşamada talebin çerçevesi yeterlidir. Banka ekstreleri, sözleşmeler veya erişim bilgileri gönderilmez.
VARLIKLAR
KONTROL
YÜKÜMLÜLÜKLER
AKIŞLAR
AML/KYC
Şema belirli bir müşterinin verilerini içermeyen modeldir. Beyan edilen ve doğrulanmış yapı arasındaki tek önemli boşluk kırmızıyla gösterilir. Kesik çizgi, incelenmesi gereken bağlantıyı ifade eder.
02 / FİNANSAL TABLO
Hukuki malik, fon kaynağı ve fiilî kontrol farklı noktalarda bulunabilir
Şirket yapısı tek başına kararları kimin aldığını, hangi yükümlülüklerin varlığı sınırladığını veya beyan edilen nakit akışlarının ne ölçüde doğrulanabildiğini göstermez. Finansal analiz, müşterinin belirli sorusu etrafında sicil, sözleşme, yargı ve erişilebilir işlem verilerini bir araya getirir.
Mülkiyet: kayıtlı sahiplik. Kontrol: haklar, roller ve fiilî yönetim mekanizmaları. Yükümlülükler: borç, rehin, teminatlar ve şarta bağlı yükümlülükler. Akış: doğrulanabilir tahsilatlar, ödemeler ve olağandışı hareketler.
BLACKFILE; mülkiyet, kontrol, yükümlülükler ve akış olmak üzere dört katmanı doğrulanabilir tek bir tabloda birleştirir.
03 / ANALİZ NE ZAMAN GEREKLİDİR?
Kararın maliyeti finansal yapıya bağlı olduğunda
01
İşlem veya ortaklık öncesinde
Sermayeyi, yükümlülükleri ve ilişkili taraflara bağımlılığı incelemek.
02
Şirket içi uyuşmazlıklarda
Yapısal değişiklikleri ve kontrol noktalarını yeniden oluşturmak.
03
Tahsilat öncesinde
Finansal tabloyu ve ayrıca varlık araştırması gerekip gerekmediğini belirlemek.
04
AML/KYC konularında
Verilerin kaynağını ve olası risk göstergelerini sistemli hale getirmek.
05
Aile sermayesi için
Mülkiyet ve bağımlılıkların bütünleşik haritasını çıkarmak.
06
Finansal raporlamaya ilişkin şüphelerde
Beyan edilen göstergeleri dış kaynaklardaki olgular ve erişilebilir belgelerle karşılaştırmak.
04 / NELER ANALİZ EDİLİR?
Şirket yapısından işlem göstergelerine
Hukuka uygun olarak sunulmuş banka verileri olmadan BLACKFILE gizli hesap bilgilerine erişemez ve belirli işlemleri doğrulanmış olgu olarak sunmaz.
01
Yapı ve yetkiler
Erişilebilir verilere göre şirket ve gerçek faydalanıcı yapısı
yönetim kurulu, yönetim ve imza yetkileri
sermaye, paylar ve önemli değişiklikler
02
Yükümlülükler ve olaylar
rehinler, teminatlar, borçlar ve şarta bağlı yükümlülükler
finansal konulardaki yargı ve düzenleyici kurum süreçleri
ilişkili şirketlerin karşılıklı bağımlılığı
03
Akışlar ve risk faktörleri
sunulan işlem verileri ve bunların ekonomik mantığı
ödemeler ve coğrafyayla ilgili AML/KYC faktörleri
yaptırım bağlantıları
beyan edilen model ile erişilebilir olgular arasındaki uyumsuzluk belirtileri
FİNANSAL YAPI ANALİZİ
Sermayeye ilişkin kararlar doğrulanabilir temellere dayanır: her sonucun kaynağı, tarihi ve dayanağı
05 / SERMAYE KONTROL HARİTASI
Harita, varlığın sahibini ve kontrolün nasıl uygulandığını gösterir
Bağlantının dayanağını, kaynağını, durumunu ve karar açısından önemini görmek için düğüm seçin
Bağlantının dayanağı
Şirket sicilindeki yöneticilik ve pay kaydı.
Kaynak ve tarih
Şirket sicili, güncel kayıt örneği
Pay veya kontrolün niteliği
Oy haklarının %40'ı
Durum
Doğrulandı
İlişkili yükümlülük
Kredi limiti için kişisel kefalet.
Müşterinin kararı açısından önemi
Roller ve kefalet nedeniyle fiilî etki kayıtlı paydan daha geniş.
Şema belirli bir müşterinin verilerini içermeyen modeldir. Beyan edilen ve doğrulanmış yapı arasındaki tek önemli boşluk kırmızıyla gösterilir. Kesik çizgi, incelenmesi gereken bağlantıyı ifade eder.
01Haritanın düğümleri: kişi, şirket, tröst veya fon, varlık, yükümlülük, karşı taraf ve yargı alanı.
02Bağlantı türleri: mülkiyet, oy hakkı, yönetim, finansman, teminat ve ekonomik bağımlılık.
03Her düğüm için bağlantının dayanağı, kaynağı ve tarihi kaydedilir.
04Pay oranı veya kontrolün niteliği yalnızca doğrulandığında belirtilir.
05Her unsura bir durum atanır: doğrulandı, beyan edildi veya inceleme gerektiriyor.
06Düğüm, ilgili yükümlülük ve müşterinin kararı açısından taşıdığı önemle ilişkilendirilir.
Kırmızı renk, beyan edilen yapı ile doğrulanan yapı arasındaki önemli bir uyumsuzluğu gösterir. Kesik çizgi yalnızca incelenmesi gereken bir bağlantıyı ifade eder; gizli bir gerçek faydalanıcı anlamına gelmez.
06 / SONUÇ
Doğrulanabilen ve sonraki kararda kullanılabilen bir yapı
Her sonuç; kaynağı, tarihi ve güven düzeyinin sınırlarıyla sunulur. Materyal hukuk, denetim veya uyum ekiplerine aktarılmaya hazırdır.
R-01 / SONUÇ
Yönetici özeti ve Sermaye Kontrol Haritası
Müşterinin sorusu etrafında temel sonuçlar ile mülkiyet, kontrol, yükümlülük ve bağımlılık haritası.
R-02 / SONUÇ
Malikler ve kontrol göstergeleri
Hukuki maliklerin ve erişilebilir fiilî kontrol göstergelerinin listesi.
R-03 / SONUÇ
Varlıklar ve yükümlülükler
Kaynakların elverdiği ölçüde, rehinler ve şarta bağlı yükümlülükler dahil varlık ve yükümlülük haritası.
R-04 / SONUÇ
Kronoloji ve ilişkili taraflar
Zaman içindeki önemli kurumsal değişiklikler ve ilişkili taraf analizi.
R-05 / SONUÇ
Olağandışı bulgular ve AML/KYC faktörleri
Olası açıklamalarıyla finansal olağandışılıklar, AML/KYC ve yaptırım faktörleri.
R-06 / SONUÇ
Eksik bilgiler ve karar süreci
Eksik belgeler listesi; hukuk, denetim, uyum veya varlık araştırması için öneriler; kaynak ve sınırlılık kaydı.
Bu hizmet, mali denetim veya hukuki görüş niteliğinde değildir. Sonuçlar erişilebilir verilerin sınırlarını aşmaz.
07 / KİMLER İÇİN?
Sermayeden, işlemden veya tahsilattan sorumlu olanlar için
CL-01 / MÜŞTERİ
İşletme sahipleri ve aile ofisleri
Bütünleşik mülkiyet tablosunun gerçek durumu ne ölçüde yansıttığı. Sonuç: yapı, bağımlılık ve bilgi boşluklarının haritası.
CL-02 / MÜŞTERİ
Yatırımcılar ve fonlar
Yatırım konusunun yapısının arkasında gerçekte ne bulunduğu. Sonuç: işlem öncesinde incelenmiş sahipler, yükümlülükler ve risk noktaları.
CL-03 / MÜŞTERİ
Hukuk ekipleri
Uyuşmazlıkta hangi finansal olguların incelemeye dayanabileceği. Sonuç: hukuki pozisyon için kronoloji, kaynaklar ve belge listesi.
CL-04 / MÜŞTERİ
Birleşme, devralma ve yeniden yapılandırma ekipleri
Hedef şirketin yapısının beyan edilen modelden nerede ayrıldığı. Sonuç: işlem koşulları için kontrol ve yükümlülük haritası.
CL-05 / MÜŞTERİ
Alacaklılar ve tahsil ekipleri
Tahsilat sürecine girmenin anlamlı olup olmadığı ve nereye yönelineceği. Sonuç: finansal tablo ve ayrı bir varlık araştırmasına geçiş planı.
CL-06 / MÜŞTERİ
Uyum ve risk birimleri
Karşı tarafa ilişkin AML/KYC faktörlerinin nasıl sistemli hale getirileceği. Sonuç: yapılandırılmış risk göstergeleri ve yetkili uzmanlar için sorular.
08 / BİRLEŞİK ÖRNEKLER
Kontrol haritası kararı nasıl değiştirir?
FA-01Kontrol analiziBirleşik örnek
Doğrudan sahiplik olmadan kontrol
Görev. İşlem öncesinde kayıtlı yapı basit görünüyordu, ancak sözleşmesel haklar ve finansman ilişkili bir şirkete bağımlılık yaratıyordu.
Sonuç. Sermaye Kontrol Haritası, hukuki mülkiyeti ekonomik bağımlılıktan ayırdı; ilgili konular işlem koşullarına dahil edildi.
FA-02Yükümlülüklerin incelenmesiBirleşik örnek
Birbiriyle uyuşmayan yükümlülükler
Görev. Bir şirket uyuşmazlığında kamuya açık kayıtlar ile sunulan belgeler, borç teminatının geçmişini farklı biçimde yansıtıyordu.
Sonuç. Kronoloji ve avukat ile denetçi tarafından incelenmesi gereken belgeler listesi oluşturuldu.
FA-03Değerin niteliğinin incelenmesiBirleşik örnek
Gelir yapısıyla açıklanamayan değer
Görev. Yatırım kararı öncesinde varlığın beyan edilen değeri, grup içi işlem hacmine ve birkaç ilişkili karşı tarafa dayanıyordu. Grup dışı gelirler ile grup içi işlemler ayrıştırılmadığında finansal dayanıklılık olduğundan yüksek görünüyordu.
Sonuç. Doğrulanmış göstergeler, grup içi bağımlılıklardan ve veri boşluklarından ayrıldı. Müşteri, karar öncesinde açıklığa kavuşturulması gereken soruların ve yerine getirilmesi gereken koşulların listesini aldı.
Örnekler birleşik niteliktedir ve belirli bir müşteriyi anlatmaz. Görsel temsilîdir; müşterinin kimliği açıklanmaz.
09 / SÜREÇ
İlgili analiz süreci
01
Finansal soru
İşlem, uyuşmazlık, tahsilat, risk veya konsolidasyon.
02
Verileri kullanma hakkı
Materyallerin kaynağı ve izin verilen kapsam.
03
Yapı
Sahipler, kontrol, şirketler ve yargı alanları.
04
Yükümlülükler ve akışlar
Sözleşmeler, rehinler, ilişkili taraflar ve sunulan işlem verileri.
05
Doğrulama
Kaynaklar, tarihler ve alternatif açıklamalar.
06
İzlenecek yol
Hukuk, denetim, uyum, varlık araştırması veya ek inceleme.
TARAMA→ANALİZ→HARİTALAMAKesin kapsam ve ücret; şirket, ülke ve belge sayısı ile finansal verilerin erişilebilirliğine bağlıdır. Hizmet, mali denetim veya hukuki görüş niteliğinde değildir.
10 / ÜCRET
Üç finansal analiz seçeneği
Kapsam; şirket ve ülke sayısına, belge hacmine ve finansal verilerin erişilebilirliğine bağlıdır.
01
Temel finansal tarama
8 000 €'dan başlayan fiyatlarla
Süre veri hacmine bağlıdır ve çalışma öncesinde kararlaştırılır
Temel mülkiyet yapısı, erişilebilir varlık ve yükümlülük bilgileri ile eksik bilgiler listesi.
Dahil olanlar
temel mülkiyet yapısı
erişilebilir varlık ve yükümlülük bilgileri
temel ilişkili taraflar
ilk AML/KYC faktörleri
bilgi boşlukları ve sorular listesi
02Temel çalışma formatı
Gelişmiş finansal analiz
12 000-25 000 €
Süre veri hacmine bağlıdır ve çalışma öncesinde kararlaştırılır
Yapının, yükümlülüklerin ve sunulan işlem verilerinin kontrol haritasıyla birlikte kapsamlı analizi.
Dahil olanlar
Sermaye kontrol haritası
birden fazla şirket veya yargı alanı
sunulan işlem verilerinin analizi
yükümlülükler, rehinler ve bağımlılıklar
yaptırım ve AML/KYC faktörleri
yetkili ekiple çalışma toplantısı
03
Karmaşık sermaye yapısının haritalanması
Özel fiyatlandırma
Süre, görev değerlendirildikten sonra belirlenir
Karmaşık yapılarda hukuk, denetim ve varlık araştırması ekipleriyle koordinasyonu içeren aşamalı çalışma modeli.
Dahil olanlar
karmaşık uluslararası yapı
yüksek veri hacmi
erişilebilir kaynaklar çerçevesinde tröstler, fonlar ve sözleşmesel mekanizmalar
avukatlar, denetçiler ve varlık araştırması ekipleriyle koordinasyon
BLACKFILE, hukuki dayanak olmadan banka sırrı niteliğindeki bilgilere erişmez, sistemlere izinsiz girmez ve lisanslı denetçinin, vergi danışmanının veya hukuk danışmanının yerini almaz.
Yeterli delil olmadan görünürde mülkiyet veya kara para aklama, doğrulanmış olgu olarak sunulmaz.
her önemli sonucun kaynağı
kayıtlı mülkiyet ile varsayılan kontrol ayrı gösterilir
olağandışı bir bulgu, tek başına ihlal anlamına gelmez
AML, yaptırım ve vergi kurallarının uygulanabilirliği ilgili yargı alanındaki uzman tarafından teyit edilir
Hayır. Analiz, hukuka uygun olarak sunulan verilere ve erişilebilir kaynaklara dayanır. Gizli banka bilgileri uygun hukuki dayanak olmadan elde edilmez.
Finansal analiz, sermaye ve risk yapısını açıklar. Varlık araştırması ise belirli bir amaç için hukuken önem taşıyan varlıkların bulunmasına yöneliktir.
Resmî kayıtlar ve erişilebilir kontrol göstergeleri incelenebilir. Nihai kontrol doğrulanamıyorsa bu durum bir olgu olarak değil, bilgi boşluğu olarak kaydedilir.
Evet; müşteri verileri hukuka uygun olarak sunabiliyorsa veya veriler izin verilen bir kaynakta erişilebiliyorsa. Analiz, gizli hesap bilgilerine erişim sağlamaz.
Hayır. Rapor, uyum ekibi için faktörleri ve soruları belirler; hukuki nitelendirmeyi yetkili uzman yapar.
Evet. Veri erişimi ve hukuki sınırlamalar her ülke için ayrı değerlendirilir.
14 / DOĞRUDAN BAŞVURU
Belge göndermeden finansal konuyu açıklayın
İlk aşamada banka hesap dökümleri, sözleşmeler, kişisel veriler veya erişim bilgileri eklemeyin. Görevin genel çerçevesini açıklamanız yeterlidir.
