调查型尽职调查

适用于决策失误代价较高、形式核查不足以解释实际情况的项目。通过深入调查，可识别登记资料之外的利益冲突、关联方及可能存在的代持迹象。

• 重大交易与合作
• 争议及诉讼准备
• 涉及跨境因素的核查
• 存在未披露利益关系疑虑的情况

不涉及非法监视或访问受限制数据。调查方法仍须遵守法律边界，深入程度的提高不改变来源必须合法的要求。

常规尽职调查侧重验证已披露信息；调查型尽职调查还主动识别未披露的关联、冲突及不一致之处。 详细了解该术语

合作方的形式核查未发现问题，但进一步分析发现，其三家声称独立的供应商由同一人员管理，相关结构存在转移利润的迹象。